一、培养目标
面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才。
二、研究方向
税务专业硕士下设税收政策与管理、企业税务与税收筹划两个专业研究方向，分别将政府和企业两个视角下的税收问题作为研究对象，研究涉及国家税收政策、制度、税收管理以及企业税务发展战略等方面的国内外税收领域前沿问题、改革中的热点与现实问题。其中税收政策与管理方向是立足于公共管理视角下征税主体的税收政策、税收制度和税收管理研究；企业税务与税收筹划方向是立足于微观经济运行视角下纳税主体的税收政策影响及税务战略研究。
三、学习年限
税务专业硕士培养实行学分制，全日制学习年限一般为2年；非全日制学习年限一般为3年，其中累计在校学习时间不少于1年。
四、课程设置
税务专业硕士的课程设置坚持理论联系实际，注重加强案例教学和实际能力的培养。课程体系设置包括必修课、选修课和专业实习三部分。实行学分制，总学分不少于36学分。其中，必修课程24学分，选修课程8学分，专业实习4学分，毕业论文不计学分。
五、培养方式
1、课程学习与实践课程紧密衔接，课程学习主要在校内完成，实习、实践课程主要在现场或实习单位完成。采取考试与考查相结合的评定方式，必修课以考试为主，选修课以考查为主。
2、实行双导师制，即校内指导教师和实践基地指导教师相结合的共同培养模式。聘请有丰富经验的专业人员，共同承担专业学位研究生的培养工作。校内导师指导课程学习，校外导师指导实践环节、项目研究的指导。校内导师、校外导师共同承担专业学位研究生的培养工作。目前，我们已聘任了30余名校外专家担任校外导师。
3、人才培养与行业需求挂钩，积极探索人才培养的供需互动机制，专业学位研究生培养与用人单位实际需求紧密联系，根据社会需求，可以采取“订制式”人才培养方式。
4、要求应届本科生的实践教学时间不少于1年。往届本科生的实践教学时间不少于半年。实践环节包括课堂实训、实验室教学、现场参观与实习、毕业论文设计或案例分析。要求研究生提交实践学习计划，撰写实践学习总结报告。
六、学位论文与学位授予
学位论文：毕业时要求完成学位论文。学位论文选题主要来源于税收实践课题或现实问题，有明确的职业背景和应用价值。学位论文形式可以多种多样，主要采用调研报告、应用基础研究、案例分析、项目管理等形式。学位论文须独立完成，要体现研究生综合运用税收科学理论和方法解决实际问题的能力。学位论文字数，一般在3万字左右。
学位授予：完成课程学习及专业实习，取得规定学分并通过学位论文答辩者， 经学位授予单位学位评定委员会审核，授予税务硕士专业学位，同时获得硕士研究生毕业证书。
税务硕士研究生教学计划
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类 别
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课 程 名 称
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第一学期
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第二学期
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第三学期
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开课
单位
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备 注
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学
时
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学
分
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学
时
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学
分
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学
时
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学
分
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必
修
课
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公共课
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第一外语
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48
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3
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外语系
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中国经济问题
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48
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3
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本院
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现代经济学
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48
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3
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本院
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专业课
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税收理论与政策
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48
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3
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本院
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中国税制专题
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48
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3
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本院
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税务管理专题
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32
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2
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本院
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税务筹划专题
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32
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2
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本院
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税务检查技术
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32
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2
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本院
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西方税收制度比较研究
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32
|
2
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本院
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选
修
课
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高级税务会计
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32
|
2
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本院
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战略管理
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32
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2
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本院
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国际税收专题
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32
|
2
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本院
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税务代理实务
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32
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2
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本院
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纳税评估实务
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32
|
2
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本院
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经济法专题
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32
|
2
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法学院
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数量分析方法（1）
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16
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1
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本院
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数量分析方法（2）
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32
|
2
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|
本院
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税收信息化
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32
|
2
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本院
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实践环节
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社会实践
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共4学分
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专业实习
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补修课程
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同等学力和跨学科的研究生，入学后需补修本科阶段《中国税制》，不计学分。
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附录：税务专业硕士必读书目;
1.《宏观经济学》（第八版），多恩布什、费希尔、斯塔兹，中国财政经济出版社，2003
2.《微观经济学（高级教程）》哈尔·瓦里安，
经济科学出版社，2002年版
3.《税收经济学》，詹姆斯、诺布斯著，罗晓林译，中国财政经济出版社，2002
4.《国际经济学》,保罗·克鲁格曼等 海闻等译，中国人民大学出版社，1998
5.《微观经济学》（第四版），平狄克、鲁宾费尔德著，中国人民大学出版社，2000
6.《公共部门经济学》，科诺里、曼洛著，崔军、孙晓峰、徐明圣译，中国财政经济出版社,2003
7.《高等计量经济学》（第一版），李子奈，清华大学出版社，2002
8.《公共部门经济学》，高培勇、崔军编著，中国人民大学出版社，
2004年修订版
9.《西方税收理论与政策》，高培勇著，中国财政经济出版社
1993年版
10.《政府预算管理》，高培勇主编，王雍君编著，经济科学出版社2002
11.《公共债务管理》，高培勇主编，高培勇、宋永明编著，经济科学出版社2004
12.Journal of Public economics，期刊杂志
13.National Tax Journal，期刊杂志
14.Canadian Tax Journal，期刊杂志
15.《涉外税务》杂志
附件：
2012年税务硕士研究生培养方案.doc
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ff35799b3b32be2b17f2bc827818eb4d.doc (76.00 KB) |
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